Какую сумму указывать в строке 110 раздела 2 расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Если отчетный период -21 ( 1 квартал- 01.01.23-31.03.23), то какую сумму проставлять в строке 110 раздел 2 ?первый вариант: начисления январь+февраль+мартвторой вариант: начисления январь+февраль+ с 01.03.23 по 15.03.23 ?

  Ни один из ваших вариантов.
  С 01.01.2023 дата получения дохода для учета НДФЛ, в том числе в виде з/п - дата выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)
  В Расчете за 1 кв. 2023 по стр. 110 отражается доход, который фактически выплачен в период с 01.01.2023 по 31.03.2023
  ФНС выпустила инструкцию по НДФЛ‑отчетности в 2023 году
• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Добрый день!
  И все же первый вариант- правильный, судя по сегодняшней новости: "  В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2023 года (срок сдачи — не позднее 25 апреля) нужно указать обобщенные по всем физлицам суммы выплат и исчисленного налога за период с 1 января по 31 марта включительно. Об этом сообщила ФНС в письме от 06.03.23 № ЗГ-3-11/3160@."
  ФНС уточнила, как заполнить раздел 2 в расчете 6‑НДФЛ за I квартал
• Цитата: И все же первый вариант- правильный

  Нет не правильный, ваши начисления в БУ никакого отношения к НУ по НДФЛ не имеют.
  
  Во-первых, в 1 вопросе у вас речь была о доходе

  Цитата: то какую сумму проставлять в строке 110 раздел 2 ?

  А в цитату вы привели об исчисленном НДФЛ.
  

  Цитата: В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2023 года (срок сдачи — не позднее 25 апреля) нужно указать обобщенные по всем физлицам суммы выплат и исчисленного налога за период с 1 января по 31 марта включительно.

  И вы выводы неверные из прочитанного делаете.
  Доход для учета НДФЛ в 1 кв. 2023 (а именно на основании НУ по НДФЛ мы заполняем Расчет 6-НДФЛ) - выплаты в период с 01.01.23 по 31.03.2023 (но никак не начисления з/пл в БУ), а в соответствии с подп. 1 п. 1 ст. 223 НК.
  Начисленную з/пл в 1 кв, но не выплаченную в Р2 Расчета за 1 кв. не отражаем.
  
  А начисление НДФЛ производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, т.е. начисляем НДФЛ в 1 кв только на выплаты, произведенные в 1 кв (в периоде с 01.01.23 по 31.03.23) и именно эту сумму исчисленного НДФЛ отражаем в Расчете, о чем и написано в процитированном вами отрывке, но не о том, о чем писали вы в вашем 1 сообщении.
  Отделите БУ от НУ.
  
  Еще раз: ни один из ваших 2 вариантов, озвученных в 1 сообщении неверны.
• Спасибо за разъяснения.
• Рада была помочь. Всех благ!