Как в 1С УПП 1.3 начислить лизинговые платежи, если предмет лизинга находится на балансе лизингополучателя?
Добрый день!
Сразу скажу - форум читала, подобные вопросы проштудировала, но о лизинге в УПП очень мало информации.
Программа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1790) УПП, редакция 1.3 (1.3.101.1). ОСНО, применяем ПБУ 18/02.
С амортизацией в БУ и НУ все понятно, все работает, ВР начисляются автоматически программой, равенство БУ=НУ+ПР+ВР выполняется.
Большая проблема с начислением лизинговых платежей. Какими документами/операциями их начислить, чтобы при этом учесть НДС, зачесть уплаченный аванс, восстановить НДС при зачете аванса и сохранить равенство БУ=НУ+ПР+ВР?
Третью неделю читаю форум, пробую разные варианты, но никак не могу выйти на нужный результат, при этом не нарушив различные правила.
Пробовала такой вариант для первого лизингового платежа, когда еще нет амортизации:
1) Док-т Корректировка долга на полную сумму с НДС лизингового платежа (чтобы уменьшить сумму по кредиту сч. 76, которая сформирована документом поступления ОС на 08 сч) + Док-т Отражение НДС к вычету.
2) Операция (бух.справка) на закладке Налоговый учет делаю две строки: 1) Дт 26/НУ Кт ПВ/НУ на сумму ЛП, 2) Д 26/ВР КтПВ/ВР на эту сумму с минусом.
Но как увидеть, правильно ли я сделала? В отчете Анализ состояния НУ по налогу на прибыль, развернутом по документам, этих записей, нет.
На сч 77 сформировался ОНО на сумму разницы между ст-ю ОС в БУ и НУ.
Если кто-то уже наладил учет лизинга в своем учете в УПП, отзовитесь, пожалуйста!
Сразу скажу - форум читала, подобные вопросы проштудировала, но о лизинге в УПП очень мало информации.
Программа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1790) УПП, редакция 1.3 (1.3.101.1). ОСНО, применяем ПБУ 18/02.
С амортизацией в БУ и НУ все понятно, все работает, ВР начисляются автоматически программой, равенство БУ=НУ+ПР+ВР выполняется.
Большая проблема с начислением лизинговых платежей. Какими документами/операциями их начислить, чтобы при этом учесть НДС, зачесть уплаченный аванс, восстановить НДС при зачете аванса и сохранить равенство БУ=НУ+ПР+ВР?
Третью неделю читаю форум, пробую разные варианты, но никак не могу выйти на нужный результат, при этом не нарушив различные правила.
Пробовала такой вариант для первого лизингового платежа, когда еще нет амортизации:
1) Док-т Корректировка долга на полную сумму с НДС лизингового платежа (чтобы уменьшить сумму по кредиту сч. 76, которая сформирована документом поступления ОС на 08 сч) + Док-т Отражение НДС к вычету.
2) Операция (бух.справка) на закладке Налоговый учет делаю две строки: 1) Дт 26/НУ Кт ПВ/НУ на сумму ЛП, 2) Д 26/ВР КтПВ/ВР на эту сумму с минусом.
Но как увидеть, правильно ли я сделала? В отчете Анализ состояния НУ по налогу на прибыль, развернутом по документам, этих записей, нет.
На сч 77 сформировался ОНО на сумму разницы между ст-ю ОС в БУ и НУ.
Если кто-то уже наладил учет лизинга в своем учете в УПП, отзовитесь, пожалуйста!
Comments
-
Похоже на правду. Вы таблицу с суммами лизинга сделали? Раньше я ее брала на сайте лизингодателя?Цитата: Док-т Корректировка долга на полную сумму с НДС лизингового платежа (чтобы уменьшить сумму по кредиту сч. 76, которая сформирована документом поступления ОС на 08 сч) + Док-т Отражение НДС к вычету.Можно просто Операция вручную, Корректировка долга все равно у вас толком не работает.Цитата: 2) Операция (бух.справка) на закладке Налоговый учет делаю две строки: 1) Дт 26/НУ Кт ПВ/НУ на сумму ЛП, 2) Д 26/ВР КтПВ/ВР на эту сумму с минусом.Если вы отнесли разницы на 97.21 ВР, то верно.
В следующем месяце сумма будет за минусом амортизации.Цитата: но о лизинге в УПП очень мало информации.Его в УПП просто нет.Цитата: форум читала, подобные вопросы проштудировалаЧитайте темы, которые относятся к 1С:Бухгалтерия 8, редакция 20. Делайте аналогично.
Лизинг на балансе лизингополучателя в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.5)
Внутри еще есть много ссылок. -
Спасибо за ответ! А то сроки горят, а мы исправляем учет с 2015 года, когда ОС были поставлены на забаланс!Цитата: Вы таблицу с суммами лизинга сделали? Раньше я ее брала на сайте лизингодателяНичего подобного на сайте у лизингодателя не нашла. Таблицу делала в эксель сама.
Расчитывала БУ амортизацию, НУ амортизацию, частичный лизинговый платеж для НУ, разницы и ОНО.
Правда, с последним так и не разобралась. Увидела только проводку на 77 на суммы разницы между стоимостью ОС в БУ и НУ, которые я отразила в корректировке записей регистра Партии товаров на складах (НУ) в день приема ОС на 08 сч.
Когда начнется амортизация, то расходы в НУ превысят в БУ - в БУ только амортизация, в НУ в совокупности весь ЛП. Тут ведь будет тоже ВР, и так же должна быть проводка на 77 .... Вобщем, запуталась.Цитата: Если вы отнесли разницы на 97.21 ВР, то верно.В следующем месяце сумма будет за минусом амортизации.И вот про 97 сч я не поняла. ВР на 97.21 не относила. -
Цитата: когда ОС были поставлены на забаланс!Я вот это не поняла?
Почему на забаланс? ОС на балансе лизингодателя?Цитата: И вот про 97 сч я не поняла. ВР на 97.21 не относила.А как вы оприходовали ОС? Разницу в оценке БУ и НУ куда дели?
Поступление
Дт 08 Кт 76 аренда БУ= НУ
Дт 01 Кт 08, на 01 БУ не равно НУ разницу куда отнесли? Вы счета на 76 создавали? -
Цитата: Цитата: когда ОС были поставлены на забаланс!Я вот это не поняла?Почему на забаланс? ОС на балансе лизингодателя?Ошибочно поставлены на забаланс. У нас много лизинга от одного лизингодателя. Почти по всем договорам ОС на балансе лизингодателя, а вот три договора оказались на балансе у нас. Предыдущий бухгалтер, видимо просмотрела. Мы все откладывали на потом исправление этой ошибки, а тут - налог на имущество с 18 года, вот и клюнул жареный петух, как говорится.Цитата: А как вы оприходовали ОС? Разницу в оценке БУ и НУ куда дели?ПоступлениеДт 08 Кт 76 аренда БУ= НУДт 01 Кт 08, на 01 БУ не равно НУ разницу куда отнесли? Вы счета на 76 создавали?Субсчета на 76 создала. Договор оставила один.
Поступление ОС док-том ПТиУ/оборудование - Дт 08 Кт 76.Аренда сумма ЛП + выкупная
Корректировка записей регистра Партии товаров на складах (НУ): Счет учета - 08, Сумма - ст-ть закупки ОС, ВР - разница между ст-тью БУ и НУ.
